常德市财政局主办 2009年10月12日
编者按：部门预算是部门履行行政职能的财政保障，也是加强财政财务管理的重要抓手。9月28日，在2010年市直部门预算编制工作布置会上，市财政局党组书记、局长卢武福就如何提高对部门预算编制的认识、如何编好部门预算以及加强财会干部队伍建设发表了讲话。现将讲话摘要刊发，请市直单位学习贯彻落实，并供各县市区财政局参考。
领导言论
以改革的精神推进部门预算编制
——卢武福在2010年市直部门预算编制工作布置会上的讲话
（根据录音整理）
部门预算是一个国家、地方一个时期经济发展的总体反映，是经济状况的晴雨表，也是一个地方解决民生的具体体现，它既包含了国家方针政策应该鼓励、提倡的方向，又包含了应该严控、抑制的方向。我们应该高度重视部门预算编制工作，精心组织，认真编制，在此强调三个方面的问题：
一、关于认识的问题
要切实提高三个方面的认识：
一是进一步提高对部门预算编制、执行重要性的认识。2001年在市直单位中开始推行部门预算，虽然时间不是很长，但我们摸索、探讨、积累了大量成功的经验，通过大家的共同努力，我市部门预算编制在质量水平、细化范围、深化改革等方面走在省内市州前列。看到成绩的同时，也应看到我市部门预算编制的质量与执行效果还有很多地方值得去研究、去完善。一个地方、一个单位经济运行通过预算来管理的这种形式在一个法制国家是必须严格执行的。我国的预算由财政部门编制，各级财政部门编制各级部门预算，西方国家的预算由议会下属预算局编制，在政府里面也有专门的预算机构，把预算编制提高到很高的层次，是国家未来一年经济运行的总纲。我们也应该把常德市的部门预算当做是全市下一年经济运行的总纲，对每一个部门、单位来说，就是下一年度财经管理、财经执行、工作推动的蓝本。部门预算编制不能做加减法，而要作为下一年经济运行的总法则来对待。目前，有些部门谋划来年的工作不是很完备，预算编制不认真、不细化，该反映的问题没有反映出来，中途追加预算的现象比较多，超出范围的比较多，预算编制、执行不够严格。从今年开始，要努力改变这种现状。请大家一定要把部门预算编制当做本部门一个年度经济运行的总法则来认真对待、认真考虑，把预算编制好。
二是进一步提高对厉行节约、过紧日子重要性的认识。去年底，市委、市政府以文件的形式在全省市州中最早提出了应对金融危机、厉行节约、过紧日子的具体要求。一年来厉行节约、过紧日子的氛围在市直单位中逐步形成，但要看到，当前经济形势仍然不容乐观，全球经济回暖还有个较长时期过程。我市位处内陆，受大气候影响，经济复苏将迟于国外、迟于沿海经济发达地区。虽然近几年我市招商引资力度较大，但要产生税收，转化成可用财力，还得假以时日，所以厉行节约、过紧日子应该是财政部门，包括部门预算编制中需要长期坚持的一项基本原则。诚然，目前对部门的预算打得不足，对部门的公用支出不能完全保障，但是在个别单位、部门挥霍浪费的现象是比较严重的，我们再不厉行节约，再这样挥霍下去，老百姓会戳我们的脊梁骨，会产生对党委、政府严重的不信任，最终结果是众叛亲离。
三是进一步提高对加强财政管理、严格财经纪律重要性的认识。近年来，有的单位严格执行财经纪律，厉行节约工作做得很好，财经财务管理制度也比较完善，但有部分单位在这方面做得不是太好，财经纪律形同虚设，财务制度挂在纸上、念在嘴上，就是不落实，财务管理不严格。有的单位人数很少，但打印费比人数多得多的单位还要高；有的单位仅需几台电脑上网，却购买了一台可以供一百多台电脑上网的交换机，造成极大的浪费。财经纪律执行得好不好，在于各位财务科长能不能坚持制度，能不能履行好自己的职责，同时给单位负责人当好参谋、当好内当家，有什么问题应该及时汇报，及时反映。在财务管理上必须严格按照财经制度办事，同时也请大家支持理解集中支付局的工作，严格支付管理。
二、关于措施的问题
一是要以改革的精神来推进部门预算。部门预算正处在探索、发展、完善的过程中，希望大家在制定部门预算时齐心协力来探索一些问题、摸索一些规律、完善一些制度。当前正处于改革之年，中央改革的力度在加大，如中央已出台了省管县财政体制改革的正式文件；交通燃油费改革暨交通体制改革正在推进；医药卫生体制改革三年计划已经出台，全国要拿出8500亿元来解决医药卫生体制改革过程中的一系列问题，从纵向来看，建立到村级组织的卫生室，从横向来看，惠及到每一位城乡居民以及在校学生，各级政府拿钱为每位老百姓建立健康档案；农村养老保险也从今年开始了，农民满60岁后可以拿工资，这笔钱从哪里来，由中央拿钱，同时省、市也要配套资金，今年按照推进比例我市解决一个县，以后还要覆盖到全市所有老百姓；今年村级组织低限运转村平要达到4万元；农村“一事一议”实行奖补政策，现在开始试点建设村里的公益事业，包括修公路、建学校、改水等；今年开始的义务教育阶段绩效工资改革，从明年元月1日开始事业单位绩效工资改革也要推进。上述各项改革都要推进，很多方面都涉及到部门预算，比如说交通体制改革，过去交通系统这一摊子是没有预算的，资金不是通过财政渠道而是由省交通厅直接拨付，然后由市交通局拨到县交通局；这次改革后要全部下放，现在要编制新的交通公路部门预算。医药卫生体制改革中，在编制部门预算时要考虑加大对公益性单位转移支付的力度，如疾病预防控制中心、精神病医院、120应急中心等单位都要逐步考虑进去，增加保障额度，同时要加大对其他事业单位的保障力度。当然，在改革中有些单位存在一些困难，但是在改革中出现的问题只能用改革的办法来解决，积极稳妥推进。财政部门在学习实践科学发展观活动中已经形成了共识，将尽可能地拿出更多的财力帮助解决市直部门涉及到个人利益的问题，给予倾斜、给予保障。科学发展观的要义是以人为本，我们践行科学发展观就是要落实在部门预算编制与投资取向上来，尽可能把多的钱倾斜在老百姓头上，也包括对市直单位涉及个人的切身利益。
二是要加强对自收自支、差额拨款单位集中支付的管理。请集中支付局、国库科认真研究加强对自收自支、差额拨款单位集中支付的管理，形成一套方案。没有实行集中支付统一核算的要统一支付核算管理，下定决心，全部纳入。有的单位有几套帐，审计查了，结果是单位财务科搞不明白，集中支付局也搞不明白。集中支付局、国库科要认真研究，广泛听取意见，能纳入的全部纳入、单一账户。对自收自支、差额拨款单位实行津补贴工资改革上面打了招呼，也出台了文件，只是具体操作办法还没出来，各自收自支、差额拨款单位的财务人员要加强本单位的财务管理，各支出科室要加强对自收自支、差额拨款单位财经纪律的检查和财政执行的管理，把底数、基本情况彻底摸清。有的单位欠账，一定要把数字搞清楚，凡是欠账的单位要拿出严格的还款计划。今后市直部门不容许私自欠账，不经批准的欠账一律在工作经费中逐年扣除。有的单位换了几任局长，陈年老账还在哪里，债主天天找财政要钱、要利息。我们提倡向交警支队支队长廖建华同志学习，单位6000多万元的债务，他明确表态离开交警支队长这个岗位时，坚决做到单位不欠一分钱，所有老账全部还清。现在有的单位吃喝有钱，乱发乱补有钱，还账就没钱，这是一种无赖行为，这不是我们国家机关单位、公务员所应采取的态度。对确实有困难的单位，我们将逐步考虑，共同来研究、探讨、解决，切不可把政府形象搞差了。
三是要加强对部门预算执行的绩效评价。预算法要求，资金安排一定要和预算执行中的绩效结合起来，今年预算编制过程中，各科室正在研究运用一些成果，包括监督检查的成果、清理“小金库”的成果、厉行节约统计数据的成果，都要充分运用，今后将进一步加强对绩效成果的运用来完善部门预算编制。
四是要加强对奖励资金、专项资金的管理，控制奖励资金，清理专项资金。目前，分散在各部门、单位的奖励资金比较多，各部门都在发奖金，奖励单位、个人，有的单位把奖励发放到县、乡甚至是村里。有些奖励是为了推进工作也无可厚非，但总的来说奖励应该严控。市委市政府主要领导指示，清理研究之后要压缩一部分奖励。管理大量专项资金的部门应该有个概念：一级政府一级财政，少管或者不管不是你份内的事。有些单位、部门包打天下、为下面分忧的想法可以理解，各县市区财力也较弱，支持是好事，但是现在市本级也困难，包括城建费和教育费附加，市本级去年财政一般预算收入21.2亿元中，剔除城建费和教育费附加专项支出13.8亿元，市本级要保证约3万名财政供养对象的工资发放以及机构的运转，还有城市发展的投入，日子也不好过。所以要加强综合预算，逐步使部门预算达到公平、合理。综合预算包括非税收入，有些利用政府职权收费的部门，一定要管理好本部门资金。有些单位非税收入征管不到位，市非税局、综合科一定要深入到各预算单位掌握基本情况，拿出解决措施。
五是要加强部门管理本系统财务的职责。推进部门预算后我们加强了预算支出的扁平化管理，集中支付制度、体系的设计是完备合理的，还要进一步加强与完善，但是也出现了新情况、新问题：主要部门分管财务的领导、财务科、财务人员没有负起对下属单位的财务监管责任。今后要加强责任，加强监管，这不是否定集中支付体系，而是层层负责、加强管理。特别是大部门要加强对自己下属单位的管理，各支出科室和各部门要认真研究，加强管理。
三、关于队伍建设的问题
应该说市直单位财务人员是各单位的业务能手，每年评先评优中涌向出了很多优秀感人的事迹，对大家过去所做的工作表示感谢，取得的成绩表示祝贺，但是面对新的局面、新的形势，财务人员一定要加强学习、廉洁自律、忠于职守，充分履行好自己的职责。今后会计科要加大对财务人员这支队伍的教育、管理与交流。 | 
