2010年6月28日，常德市第五届人大常委会第十七次会议听取了市财政局局长卢武福受市人民政府委托所作的市本级2009年财政决算报告。按照《监督法》的要求，今年重点报告了市人民代表大会批准预算的决议的执行情况、预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、向下级财政转移支付情况、部门预算制度建立和执行情况等，获得了市人大常委会的充分肯定。经会议审议，决定通过市本级2009年财政决算。
附：2009年财政决算报告
关于市本级2009年财政决算（草案）的报告
—2010年6月28日在市第五届人大常委会第十七次会议上
市财政局局长 卢武福
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府的委托，向市第五届人大常委会第十七次会议报告市本级2009年财政决算（草案），请予审议。
一、市人民代表大会批准预算的决议的执行情况
2009年，在金融危机冲击导致经济下行压力增大，收支矛盾突出的严峻形势下，市政府正视困难，直面挑战，紧紧围绕市五届人大二次会议确定的财税工作目标，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，加强财政监督，确保了工资、运转、民生以及重点支出的需要，促进了经济社会的可持续发展，市本级预算执行情况好于预期。
（一）一般预算收入执行情况
市五届人大二次会议审议通过的2009年市级一般预算收入为23.98亿元，其中：税收收入17.51亿元，非税收入6.47亿元；市五届人大常委会第十二次会议调增一般预算收入0.32亿元至24.3亿元，其中：税收收入17.66亿元，非税收入6.64亿元，实际执行情况是，市级一般预算收入完成25.45亿元，比调整预算增加收入1.15亿元，比上年增加4.22亿元，增长19.88%。其中：税收收入完成17.66亿元，完成调整预算任务，比上年增加2.43亿元，增长15.96%；非税收入完成7.79亿元，比调整预算增加1.15亿元（主要是增加调入国土出让收入0.6亿元、资产处置收入0.1亿元、教育费附加等专项收入0.14亿元、行政事业收费等其他非税收入0.31亿元），比上年增加1.79亿元，增长29.83%。
（二）一般预算支出执行情况
市五届人大二次会议审议通过的2009年市级一般预算支出为31.82亿元，市五届人大常委会第十二次会议调增0.92亿元，加上上年结转以及上级财政追加转移支付，减去调出资金以及补助下级支出等，调整后的支出预算为39.27亿元。实际执行情况是，市级一般预算支出完成32.72亿元，比上年增加3.74亿元，增长12.91%，占调整预算的83.32%；结转下年支出6.55亿元。
2009年是近些年结转下年支出最多的一年，主要有三个方面的原因：一是增支的原因。为应对金融危机，2009年中央实行“扩内需、保增长”的经济政策，加大了对地方的投入力度，由于从项目申报到资金下达有一个过程，上级财政转移支付资金大部分在下半年才下达，其中12月以后下达的就有28.2亿元，月底下达的3.5亿元无法及时办理拨付形成结转；二是节支的原因。实行国库集中支付制度以后，原在单位体现的结余变为在财政体现结转，而2009年在市人大的倡议下，市委市政府在全省率先出台了厉行节约、严控非生产性支出的措施，并按照上级有关要求，积极开展了“四费公开”和清理小金库活动，公务支出得到有效压缩，国库集中支付单位各项结余结转达到1.8亿元；三是正常结转的原因。余下的1.25亿元大多是常年结转的项目，需要在次年结算、考核或验收以后才能拨付完。
二、预算收支平衡情况
（一）一般预算平衡情况
市级一般预算收入25.45亿元，上级补助收入等99.78亿元，上年结转1.81亿元，总计127.04亿元。市级一般预算支出32.72亿元，补助下级等86.97亿元，调出资金0.65亿元，结转下年支出6.55亿元，总计126.89亿元。收支相抵后，当年净结余0.15亿元。
（二）基金预算平衡情况
市级基金预算收入完成0.36亿元，上级补助收入等3.64亿元，调入资金0.65亿元，总计4.65亿元；基金预算支出完成1亿元，补助下级等3.38亿元，结转下年0.27亿元，总计4.65亿元；当年收支平衡。
三、重点支出的安排和资金到位情况
2009年，财政部门按照市委市政府“过紧日子”的要求，积极调整支出结构，大力压缩一般性支出，确保各项重点支出，较好的支持了各项事业的发展。
（一）农业方面。市级农林水支出完成1.83亿元，比上年增长13.66%，高于财政支出的平均增长幅度。安排并拨付农业专项资金1.62亿元，居全省第一，其中：新农村建设资金11850万元，水利建设资金3370万元，主要用于支持通村公路建设、农村安全饮水、水源地保护、水利基础设施、水库除险、农业产业化、农民教育培训等项目，改善了农村生活条件，落实了上级惠农政策，促进了农业生产。
（二）教育方面。市级教育支出安排5亿元，同口径比上年增长17.10%，高于经常性财政收入的增长比例。除了足额安排教师工资（含绩效工资）外，安排拨付配套资金2566万元，落实完善农村义务教育经费保障机制，免除城市义务教育学生学杂费，发放高等职业学校和中等职业学校国家助学金、国家励志奖学金，健全家庭经济困难学生资助体系等；安排拨付配套资金2290万元，帮助县市区化解“普九”债务，到2009年底止，我市“普九”债务已基本化解完毕；安排资金2亿元，支持学校建设，改善了学校教学条件和环境。
（三）社会保障方面。市级社会保障和就业支出完成8.58亿元，比上年增长13.04%。一是安排资金1740万元，积极落实城乡低保、五保户供养、优抚对象待遇等政策，对特困群众实施救助。二是争取及安排企业养老保险资金4.6亿元、行政事业单位离退休经费1.53亿元，确保了离退休人员养老、医疗等待遇的落实。三是争取及安排就业资金1.2亿元，重点用于兑现社会保险、公益性岗位、职业培训、职业介绍、小额担保贴息等就业补贴政策以及落实税费减免政策等。四是争取及安排廉租房资金0.51亿元，解决了部分经济困难群众的住房难问题。
（四）医疗卫生方面。市级医疗卫生支出完成1.24亿元，比上年增长27.84%。一是积极贯彻落实医疗体制改革精神，健全城乡医疗保障体系，提高新农合市级补助标准，拨付新农合市级配套资金3286万元（市级配套8元/人，比上年增加2元/人，各级财政共补助80元/人，其中：中央40元/人、省24元/人、市县各8元/人），帮助解决了410.75万农民的基本医疗问题；投入资金411万元，帮助解决了61万城市居民的基本医疗问题；投入2000多万元支持了公共卫生服务体系建设。二是积极安排拨付资金472万元，有效防控了手足口病及甲型流感等公共卫生突发事件。
（五）交通运输方面。2009年，中央、省实施了成品油税费改革暨交通体制调整，原由省里承担的交通运输支出下放市州，省财政因此下拨我市交通税费改革各项转移支付补助以及返还资金34848万元，其中：成品油税费改革替代性转移支付资金 11614万元，农村公路养护转移支付资金3780万元，国省干线公路大中修专项资金7338万元，政府还贷二级公路债务中央偿债补助资金12116万元。市财政共安排拨付交通改革资金和交通单位经费38345万元，其中：分配县市区5756万元，市管交通单位20473万元（其中：市交通运输局1944万元，市运管处597万元，市征稽处435万元，市公路局16556万元，市海事局555万元，市港航处386万元），政府还贷二级公路债务补助资金12116万元（其中：市本级11297万元，县市区819万元）。此次交通体制改革，市财政2009年投入3497万元，其中：非税收入安排1549万元，预算内收入安排1948万元。考虑到交通单位人员工资及津补贴增长、公路建设养护支出需要增加等因素，上级交通体制改革补助的缺口将会越来越大，市财政将承担更大压力；与此同时，县市区财政也承担了很大的压力，和改革前相比，县市区至少减少资金约5000万元，主要是：省下达的农村公路养护资金比以往减少64万元；原收取的拖摩养路费约2800万元取消后省里没有安排专项补助资金；原有的农用车养路费返还和养路费超收分成约2200万元省里也没有补助，对此，我们多次向省里反映，争取省里增加补助缓解县市区压力，同时，也请各级人大对此给予支持和理解。
（六）促进经济增长方面。一是突出扶持技术创新，安排拨付科技三项费用1300万元，激励企业技术创新，加快建设产学研相结合的技术创新体系；二是强力推进新型工业化，安排拨付工业发展资金1.6亿元（含支持德山高新工业园1亿元），引导、扶持、奖励企业进行产业结构调整和技术升级换代；三是奖励扶持全民创业，安排拨付全民创业扶持专项资金1000万元；四是加大融资支持力度，为市城区扩容提质提供资金支持，促进城市经济发展；为市财鑫担保公司注入资金2亿元，使其注册资本金增加到3.1亿元，全年共为141家企业担保融资5.05亿元，切实帮助一大批中小企业缓解了资金难题；积极推动成立了武陵双鑫小额贷款公司，引进首家股份制商业银行—交通银行在常德落户，为我市中小企业发展等搭建了新的融资平台；五是出台《关于推进市城区房地产业快速发展的意见》, 运用奖励、规费减免缓等手段，拉动了住房消费，激活了土地市场。
四、预算超收收入的安排和使用情况
2009年市级一般预算收入完成25.45亿元，与调整预算相比超收1.15亿元，其安排和使用情况如下：
（一）弥补调整预算安排的收入缺口0.6亿元，由于金融危机的影响，市级的上级财力性补助收入几乎没有增长，在调整预算中计划增加的调入资金及上级补助收入0.6亿元由超收的国土出让收入调入一般预算完成。
（二）年终关账安排0.26亿元，主要是调增预备费安排，用于解决单位经费缺口以及基本建设资金缺口。
（三）结转下年支出0.14亿元，对于超收的教育费附加等专项收入0.14亿元，结转下年使用。
（四）余下的0.15亿元未安排作为结余资金。
五、向下级财政转移支付情况
2009年，市财政共补助县市区财政各类资金96.48亿元（含专户补助资金），其中：返还性补助3.26亿元，一般性转移支付补助42.86亿元，专项转移支付补助50.36亿元。
返还性补助包括：增值税和消费税返还2.25亿元，所得税返还0.63亿元，成品油价格和税费改革税收返还0.38亿元。
一般性转移支付补助包括：均衡性转移支付15.1亿元，调整工资转移支付9.03亿元，农村税费改革转移支付8.33亿元，县级基本财力保障机制奖补资金3.13亿元，义务教育转移支付2亿元，化解“普九”债务补助1.24亿元，其他一般性转移支付4.03亿元。
专项转移支付补助包括：一般公共服务1.61亿元，公共安全0.28亿元，教育2.53亿元，社会保障和就业9.85亿元，医疗卫生6.57亿元，环境保护2.47亿元，城乡社区事务1.31亿元，农林水事务18.63亿元，交通运输2.97亿元，其他专项转移支付补助4.14亿元。
需要说明的是，转移支付补助中的固定补助事项，如：增值税和消费税返还、所得税返还、调整工资转移支付等，市县均纳入了2009年年初预算，进行了统筹安排，安排情况均已向同级人民代表大会报告。
六、部门预算制度建立和执行情况
市本级自2002年进行部门预算改革试点以来，经过8年的探索完善，已经初步形成了比较完备的部门预算制度。从编制范围来看，除企业化（市场化）管理的自收自支事业单位以外的全部行政事业单位均编制了部门预算；从编制内容来看，部门（单位）的全部可预见收支都纳入了部门预算；从编制方法来看，按照预算收支的不同项目分别采用不同方法进行测算；另外，对编制程序和编制时间等也都进行了规范。随着部门预算改革的深化，预算编制更加科学合理，支出项目更加细化公开，财政管理更加规范。2009年，我们在坚持历年的一些基本原则和基本方法的基础上，对部门预算编制着重在五个方面进行了较大幅度的改革和完善：一是提高了预算编制完整程度。在编制2010年一般预算收支计划的同时，进一步规范编制了基金预算收支计划,首次探索编制了政府采购预算和政府融资与债务预算；二是加大了资金安排统筹力度。鉴于市本级财政收入结构极不合理、财政收支矛盾较为尖锐的现状，在编制2010年预算时我们打破了原来城建、教附等专项资金的界限，所有收入一律纳入预算统筹安排，城建、教附实行预算切块，财政部门会同主管部门在切块额度内细化预算编制；三是解决了单位部分热点问题。近年来，各预算单位集中反映的一些问题，包括预算只按标准车辆数安排油修费、临聘人员特别是临聘司机经费在预算中安排不足等，我们在编制2010年预算时都努力加以解决，同时，我们还将行政事业单位基本医疗计入个人账户部分的计提基数扩大到包含津补贴，对涉及干部职工个人利益的补助政策已全部执行到位；四是强化了主管部门监管职责。在编制2010年部门预算时，单位的预算由各主管部门汇总编报，增强了主管部门对本部门工作统筹安排的能力，同时也有利于主管部门在预算执行过程中对所属单位进行监督，强化了主管部门的监管职责；五是扩大了部门预算公开范围。2009年，我们首次将部门预算编制情况向市人大常委会作了汇报，并将市直全部117个部门的预算在代表大会上印发给全体代表，走在全省市州的前列。
七、市人大常委会决定的重大事项落实情况
2009年4月28日，市五届人大常委会第八次会议通过《关于2008年市本级城建项目和城建资金计划执行及2009年市本级城建项目计划安排情况报告的审议意见》，要求2009年安排小街小巷整治项目经费2000万元以上，我们在年初预算安排小街小巷整治经费1000万元的基础上，在调整预算中追加安排1000万元，达到2000万元，有效地推动了市城区小街小巷整治工作。
2009年4月28日，市五届人大常委会第八次会议通过《关于贯彻执行〈中华人民共和国科学技术进步法〉情况报告的审议意见》，要求进一步加大科技投入力度，确保科技投入的增长比例高于经常性财政收入的增长比例。我们已在编制2010年预算时，安排科技三项费用1600万元，比上年增长23.08%，高于2010年经常性财政收入增长比例（14%）。
2009年6月30日，市五届人大常委会第十次会议通过《关于切实解决城乡贫困人口住房困难问题的决议》，要求近三年内，市财政每年安排一定资金专项用于农村住房解困，其中2009年200万元。我们已在2009年调整预算中安排农村住房解困资金200万元，并已在2010年预算中安排农村住房解困资金200万元，根据市政府办实事的要求，还将在2010年调整预算中追加安排100万元，届时再提请市人大常委会批准。
2009年8月21日，市五届人大常委会第十一次会议通过《关于〈中华人民共和国工会法〉贯彻实施情况报告的审议意见》，要求进一步加大工会经费收缴力度，财政和税务部门代扣代收的经费要足额到位。需要说明的是，全额拨款行政事业工会经费原由市总工会向各单位收取，因难度较大，到位率较低，2005年改为请求财政代扣代缴。在财政代扣代缴后，工会经费安排数较以往市总工会直接征收有较大幅度提高，也节约了征收成本，而且市财政每年均有所增加，2009年安排数已从最初的105万元达到230万元。考虑到目前市本级财力较为紧张，我们拟通过一定时间，逐步达到要求，在2010年预算中已安排全额拨款行政事业单位工会经费260万元，比2009年预算数增加30万元。
八、市人大审议及市审计局审计意见的整改落实情况
2009年市人大常委会在对市本级2008年财政决算（草案）报告进行审议以及市审计局对市本级2008年预算执行情况进行审计时，提出了很多很好的意见建议，市政府对此高度重视，责成相关部门进行了认真整改。对自来水公司欠缴财税收入、部分县挪用财源建设资金、非税超范围供票等问题，有关单位已经清算、归位、整改到位；对规范编制基金预算、安排治安拘留人员生活费、按车辆编制数安排车辆经费等意见，我们在编制2010年预算时已予以吸收；对地方教育附加缴入一般预算、上级项目资金结转较多等问题，是由于上级部门管理或体制制约造成的，我们已积极向上汇报，提请上级有关部门逐步解决。
九、财政改革情况
我们把改革作为推进财政事业的重要手段，重点实施了以下改革：一是推进了财政管理体制改革。调整了市与武陵区以及德山开发区、柳叶湖旅游度假区的财政体制，规范了收入分配关系，明确了各区发展方向；实施了重心下移、费随事转的城市管理体制调整；配合制定了我市成品油税费改革暨交通体制调整、医药卫生体制改革等改革方案，筹措了改革资金，促进了改革稳步推进。二是完善了国库集中支付改革。加强了预算单位银行账户的管理，推进了市本级财政拨款提速。三是完善了政府采购改革。借鉴青岛经验，对政府采购中介代理机构采取招标方式确定，代理业务实行随机抽取，代理费用由财政负担，进一步规范了政府采购行为；同时扩大政府采购的规模和范围，将市直卫生系统购置医疗设备、器械以及市直单位网络租赁等纳入了政府采购范围。四是完善了资产管理改革。出台了行政事业单位国有资产处置管理办法，逐步实现了合理调剂配置资产资源；对小车等回收资产公开拍卖，促进了国有资产保值增值。五是建立政府债务风险准备金和应急准备金，完善了防范财政风险体系，增强了市级财政抵御风险的能力。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2010年是实施“十一五”规划的最后一年，也是我市经济发展的关键一年，我们将在市政府的坚强领导和市人大及其常委会的监督支持下，认真落实科学发展观，坚定信心，扎实工作，为促进常德经济社会又好又快发展作出更大的贡献。
