——2009年2月13日在常德市第五届

　　人民代表大会第二次会议上

市财政局局长 卢武福

各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会报告我市2008年财政预算执行情况和2009年全市及市级财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2008年财政预算执行情况

　　2008年，全市各级政府及其财税部门坚持以科学发展观为统揽，紧紧围绕市五届人大一次会议确定的财税工作任务，攻艰克难、锐意创新，真抓实干、固基强管，依法依规、增收节支，较好地实现了财政收支预算目标。

　　全市一般预算收入完成44.31亿元，比年初预算增加1.36亿元，比上年增加6.24亿元，增长16.39%。其中：税收收入29.59亿元，比年初预算增加1.66亿元，比上年增加5.15亿元，增长21.07%；非税收入14.72亿元，比年初预算减少0.3亿元，比上年增加1.09亿元，增长8.00%。

　　全市上划中央“两税”完成11.37亿元，比上年增加1.87亿元，增长19.68%；上划所得税完成5.92亿元，比上年增加0.38亿元，增长6.86%。全市一般预算收入加上划中央收入共完成61.6亿元，比上年增加8.49亿元，增长15.99%。

　　全市一般预算收入加转移性收入，财政总收入为118.33亿元，减去专项转移支付、调出资金等转移性支出后，可用财力为113.85亿元。全市一般预算支出为107.96亿元，比上年增加18.99亿元，增长21.34%；结转下年支出5.75亿元，当年结余0.14亿元（详见附表一）。

　　市级一般预算收入完成21.22亿元，比年初预算增加1.77亿元，比上年增加3.94亿元，增长22.80%。其中：税收收入15.23亿元，比年初预算增加0.5亿元，比上年增加2.36亿元，增长18.34%；非税收入5.99亿元，比年初预算增加1.27亿元，比上年增加1.58亿元，增长35.83%（主要是2008年新开征的地方教育附加按上级要求纳入一般预算收入所致）。

　　市级上划中央“两税”完成3.79亿元，比上年增加0.51亿元，增长15.55%，上划所得税完成3.39亿元，比上年增加0.04亿元，增长1.19%。市级一般预算收入加上划中央收入共完成28.4亿元，比上年增加4.49亿元，增长18.78%。

　　市级一般预算收入加上转移性收入减去转移性支出后，可用财力为30.83亿元。市级一般预算支出为28.97亿元，比上年增加6.4亿元，增长28.36%；结转下年支出1.83亿元，当年结余0.03亿元（详见附表二）。

　　市级财政超收收入主要用于教育、上级民生政策提标配套、应对自然灾害和突发事件以及文明城市创建等，安排和使用情况已向市人大常委会报告。

　　另外，全市政府性基金收入完成3.66亿元，政府性基金支出为5.7亿元，其中：市级收入完成1.38亿元，支出为1.16亿元（详见附表三）。

　　需要说明的是，上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

　　回顾2008年的预算执行和财政工作，主要有以下几个特点：

　　（一）着力组织财政收入，收入质量得到提高。2008年，在经济形势复杂多变的情况下，各级财税部门积极开展所得税、增值税、营业税和城镇土地使用税等税源调查分析，从总体上把握了税收增长潜力的“大盘子”；积极探索房地产税收、车船税和非税收入一体化征管，堵塞了收入漏洞；积极开展税法宣传，积极研究总部经济政策，积极支持税收稽查，积极清理税费优惠政策，优化了税收环境，全市税收收入完成29.59亿元，占一般预算收入的比重为66.78%，比上年提高2.58个百分点；税收收入增幅为21.07%，高于非税收入增幅13.07个百分点，成为财政收入增长的主要拉动因素。受金融危机的影响，财政收入增幅呈现前高后低的态势，上半年6个月中有5个月当月一般预算收入增幅高于26%，从7月开始收入增幅逐月回落，但各级财税部门坚持多渠道促收、全方位勤管，全年收入增幅仍然达到了16.39%，是近年来收入增幅较快的一年。

　　（二）着力支持经济发展，造血功能得到提高。一是积极支持工业发展，市级财政建立起了规模达8831万元的工业发展引导资金和1300万元的科技三项费用，均比上年有一定增长，突出支持了一批新兴骨干企业和传统优势产业的发展壮大，优化了产业结构，夯实了财源税源基础。二是积极支持城市扩容提质。采取盘活资产资源、搭建平台融资、加大预算投入等措施，共筹措资金7.2亿元，重点支持了柳叶湖开发、西城区建设、德山开发区基础设施建设等，拉动经济发展。三是积极打造融资平台。市本级注入土地600亩、资金1亿元和部分酒店资产，做实了市城建投、市经建投和市财鑫投三大政府性融资平台，全年共融资到位9.01亿元，比上年同期净增3.01亿元，为市城区发展提供资金支持。四是积极支持农村发展，市财政安排新农村建设专项资金11850万元，支持了全市通乡通村公路、农村安全饮水、农业产业化等项目建设，改善了农村经济发展条件和农民生产生活。市县财政配套农业保险资金950万元，增加了农业保险项目，扩大了农业保险覆盖面。

　　（三）着力保障重点支出，民生福祉得到提高。2008年，市县财政积极筹措省市政府办实事资金，办成了一大批惠民、利民、安民工程，同时将财力更多的向民生、基层、公共领域倾斜，民生福祉得到了提高。全市用于社会保障方面的支出达 25.02亿元，比上年增长22.53%。围绕病有所医，市县财政配套新型农村合作医疗经费4776万元，扩大了参合面、提高了参合率，使参合人数达到404.55万；市县财政投入疫区血防专项防治资金425万元，并对831例晚期血吸虫病人实施了免费救治；投入资金580万元，新建、改造乡镇卫生院64所、村级卫生室366个，进一步方便了人民群众就医看病；市本级投入资金544万元，进一步完善了相关医疗设施设备条件，有效防控了手足口病，提高了应对公共卫生突发事件的能力。围绕困有所济，积极落实城乡低保、五保提标政策，全市累计发放城市低保金1.7亿元，农村低保金5600万元，五保户供养金3760万元，同比分别增长25%、104%和11%，下拨救灾救济资金4080万元、优抚经费10518万元，保障了低保户、五保户、受灾居民以及优抚对象的基本生活。围绕住有所居，全市累计投入资金1895万元，先后新建、改建、扩建农村五保户安居工程1100套、乡镇敬老院33所、农村“五保之家”25所，进一步提高了五保老人集中供养比例，真正实现了让五保老人老有所养；市财政拨付资金2500万元，支持了市城区廉租房建设，帮助部分弱势群众解决了住房难问题。围绕学有所教，市财政配套915万元，完善了农村义务教育新保障机制；配套223万元，支持了城市义务教育免学杂费。围绕就业再就业，全市共拨付就业补助2.38亿元，重点用于兑现社会保险、公益性岗位、职业培训、职业介绍、小额担保贴息等就业补贴政策以及落实税费减免政策等，共培训各类人员14.6万人，新增城镇就业7.5万人，下岗失业人员再就业4万人，新增农村劳动力转移就业9万人。围绕巩固基层基础，将新增转移支付的20%用于乡镇机关运转，仅此一项平均每个乡镇新增财力10万元以上；在2007年完成26个乡镇机关改造任务的基础上，2008年继续安排乡镇机关建设经费500万元；在2006年、2007年已新建改扩建597个村部的基础上，2008年市县财政安排补助资金900万元，继续支持300个村级活动场所建设。

　　（四）着力加强资金监管，支出效益得到提高。一是加强了专项资金管理，对100万元以上的专项资金建立了管理办法，对所有专项资金进行了细化，并对重要专项资金分配使用情况在财政网站上予以公示，为专款专用提供了保障，重点抓了新农村建设资金、科技三项费用、计生事业费、文化名城建设资金、社会保障资金、社会救助资金、企业技改资金等七项资金的监督检查。二是强化了投资评审，将市城区、柳叶湖度假区和德山开发区城建项目及行政事业单位基建项目全部纳入市级投资评审范围，大部分县市区也已组建投资评审机构，开展了投资评审工作，全市共评审财政性建设项目1805个，审减节约财政资金6.95亿元。三是加强了政府采购工作，出台完善了政府采购管理新举措，在强化服务的同时加强了监管，全市政府采购额达11.93亿元，比上年增加4.32亿元，比预算价节约财政资金1.59亿元。四是加强了绩效评价工作，开展了农村改水、农村义务教育保障经费等财政专项资金的绩效评价，提出了改进措施，并将绩效评价结果作为了预算编制的参考依据。

　　（五）着力推进作风建设，机关效能得到提高。市县财政部门把作风建设作为确保预算执行的重要举措，按照“建设阳光财政局、争做活力财政人”的目标要求，切实加强了机关作风、文明建设，提高了机关工作效能。市财政局出台了严禁工作日午餐饮酒等“五条禁令”，重申了公开拒礼等五条廉政纪律，推行了指纹打卡等七条工作纪律，突出抓了七个重点科室、七项重点资金、七个重点环节的监管；同时，全面征求了市人大常委会委员、市政协常委会委员和市直单位对财政工作及财政预算执行的意见、建议，对反映的各项问题专题研究、认真剖析、积极整改。通过一系列举措，财政部门干部职工的思想作风、工作作风和生活作风进一步改进，财政工作效能进一步提高。

　　总的来看，2008年预算执行情况较好，但同时我们也必须清醒的看到，在财政运行中还存在一些突出的矛盾和问题。一是财政收支矛盾越来越尖锐。一方面由于经济景气度下滑，组织收入的难度越来越大；另一方面由于支出刚性增长，资金需求越来越大，财政预算平衡的难度不断增加。二是财政运行的风险加剧，近些年来，我市不断加快了城市建设和交通等基础设施建设步伐，较大的改善了我市的城市、交通面貌，但也形成了数额较大的负债，给财政正常运行造成了很大的隐患，防范财政风险的压力不断增加。三是资金效益有待进一步提高。目前，专项资金的使用还比较零散，基本上是面面俱到，不能将有限的财力集中起来办大事，无法形成规模优势。

　　二、2009年财政预算安排情况

　　2009年是极具挑战性的一年，尽管有不少有利因素，但受多重不利因素的夹击，今年将会是近十年来财政最为艰难、最具风险的一年，主要表现在：

　　一是金融危机的影响不确定。正如中央经济工作会议指出的那样，美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈，迅速从局部发展到全球，从金融领域扩散到实体经济领域，酿成了一场历史罕见、冲击力极强、波及范围很广的国际金融危机。尽管我市经济的对外依存度不高，但在猛烈的国际金融危机冲击下，实体经济增速下降带动财政收入增速大幅下滑，更为严峻的是，这场金融危机不仅本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现。以1998年亚洲金融危机对市本级财政收入的影响为例，1998年-2002年市本级一般预算收入分别增长22.45%、10.57%、6.19%、11.96%和18.47%，影响显而易见，2003年增长23.13%，才逐渐恢复元气。这次金融危机影响多久、影响多深我们还无法预料。

　　二是上级政策的影响不确定。自2008年9月以来，为应对金融危机，中央、省出台了一系列减税降费和改善民生的政策，启动内需，如：全面实施增值税转型、调低小规模纳税人增值税征收率、暂停征收存款利息所得税、成品油税费改革、取消多项行政事业性收费、提高部分企业出口退税率等，据了解，中央、省还会陆续出台一些相关政策，这些政策虽然有利于企业的发展和经济的复苏，但各级财政当期短收增支的压力空前加大，特别是部分政策尚未出台，影响的广度和深度还尚难测算。另外，2009年省里将实施省以下财税体制改革，省级财政将分享我市部分税收收入增量，由于具体政策尚未出台，影响也难以估量。

　　三是转移支付的增量将减少。由于全国特别是中央本级和沿海发达地区财政收入增长减速，中央、省转移支付的来源大幅减少，预计2009年上级转移支付增量将明显减少，这对上级转移支付依赖度较高的我市影响较大。

　　因此，2009年预算编制的指导思想是：以党的十七大和十七届三中全会精神为指针，认真落实科学发展观，坚持以人为本；预算安排充分体现市委、市政府的决策，与国民经济和社会发展计划相一致，与部门履行行政职能及事业发展相协调，与地方财力相适应；按照过紧日子的要求，进一步优化支出结构，做到“有保有压，有调有增，总量平衡，基本稳定”，为促进常德经济社会又好又快发展提供有力的财力保障。

　　根据上述形势分析和指导思想，2009年全市财政收支的初步安排是:

　　一般预算收入安排50.07亿元，比上年增加5.76亿元，增长13%。其中：税收收入34.02亿元，比上年增加4.43亿元，增长14.97%；非税收入16.05亿元，比上年增加1.33亿元，增长9.04%。上级补助等转移性收入安排58.6亿元（不含当年非固定性专项补助，下同），上解上级等转移性支出安排5.04亿元，全部可用财力为103.63亿元。一般预算支出安排103.63亿元，比2008年预算增加29.59亿元，增长39.96%，当年收支平衡（详见附表四）。

　　与2008年预算不同的是，为了提高预算的完整性和透明度，根据湖南省财政厅《关于进一步提高地方预算编报完整性的通知》（湘财预〔2008〕206号），2009年预算将上级固定性专项补助收入纳入了预算编制，使得一般预算支出预算数较2008年有较大幅度增长，剔除该因素，同比增长17%。

　　年市级一般预算收入安排23.98亿元，比上年增加2.76亿元，增长13.01%。其中：税收收入17.51亿元，比上年增加2.28亿元，增长14.97%；非税收入6.47亿元，比上年增加0.48亿元，增长8.01%。上级补助等转移性收入安排54.68亿元，上解上级、补助下级等转移性支出安排46.84亿元，全部可用财力为31.82亿元。一般预算支出预算安排31.82亿元，比2008年预算增加9.46亿元，增长42.31%，同比增长19.95%，当年收支平衡（详见附表五）。根据财政部和省财政厅的预算编制要求，上级政府对本地区（包括本级和下级）的税收返还、财力性补助收入和专项补助收入等转移性收入全额列入了本级预算。

　　另外，全市政府性基金收入安排6.7亿元，政府性基金支出安排6.16亿元，其中：市级收入4.18亿元，支出3.64亿元（详见附表六）。

　　这里需要说明的是，各县市区人代会还没有召开，现在提请审议的全市预算是市里代编的，待各县市区人代会审查批准当地2009年财政预算后，我们再向市人大常委会报告。

　　三、坚持依法理财，强化预算约束，确保圆满完成2009年预算任务

　　2009年财政预算是个从紧的预算，为了圆满完成预算任务，必须坚持量入为出、统筹兼顾，重点做好以下工作：

　　（一）促进收入稳定增长。注重促进对地方收入贡献大的产业、行业优先发展，鼓励全民创业，培育财源税源；加强行政事业单位国有资产管理，强化非税收入征管，拓宽财政收入渠道；加强与税务部门沟通协作，开展税源调研和税负分析，依法落实税收优惠政策，及时研究和提出应对金融危机的措施，努力防止收入大起大落，保持我市财政收入稳定增长。

　　（二）严格预算执行约束。把好资金安排拨付关，严格按市人代会通过的预算执行，严控预算追加。按照过紧日子的要求，压减部分专项支出，厉行勤俭节约，降低行政成本，特别是大力压减公务车辆购置、会议、接待经费、有关活动支出、出境出省考察培训、机关单位水电煤气、小车维修支出以及行政事业性基本建设等支出。加强政府债务管理，控制债务规模，完善偿债机制，防范和化解财政风险。

　　（三）跟进财税体制改革。积极应对中央及省以下财税体制改革，认真调研、收集信息、及早测算，合法、审慎地应对，保障常德既得利益。同时，推进和完善市区财政管理体制调整，及时研究和解决体制实施中的新情况、新问题，建立健全财力与事权相匹配的市区分配关系。

　　（四）推进财政绩效监督。加强对财政资金使用的监督管理和绩效评价，增强财政专项资金分配的透明度，重点对社会关注的新农村建设、社会保障、教育、科技、文化等资金及财政投资重大项目的检查和绩效评价，加强评价结果运用，将其作为调整、安排下一年度预算项目的重要依据。自觉主动接受人大及其常委会的监督，听取人民政协的意见，打造公平财政、透明财政和绩效财政。

　　2009年我市财政改革与发展的任务艰巨而繁重，全市财政部门将在市委市政府的坚强领导和各级人大的监督支持下，认真落实科学发展观，积极主动应对经济挑战，坚定信心，迎难而上，为促进常德在新起点上创造新辉煌作出更大的贡献。